En este artículo, exploraremos todo lo relacionado con la retención del IRPF en la nómina de trabajo, incluyendo su significado, razones, factores que influyen en su cálculo, y cómo puedes verificar y ajustar esta retención. También hablaremos sobre cómo la herramienta de gestión de nóminas Factorial puede asistirte en este proceso, y qué novedades trae la Retención IRPF 2024.
¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?
La retención de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es la cantidad que tu empresa descuenta de tu salario bruto cada mes y paga directamente a la Agencia Tributaria en tu nombre, de forma anticipada y a cuenta de tu declaración de la renta. Tiene carácter obligatorio y se lleva a cabo para cumplir con las obligaciones fiscales.
¿Por qué me retienen una parte de la nómina por el IRPF?
La retención del IRPF en tu nómina asegura que estás pagando tus impuestos de manera gradual a lo largo del año. Esto beneficia tanto a la persona trabajadora, evitando pagos únicos elevados, como al Estado, que recibe ingresos fiscales de manera constante. La retención intenta aproximarse al pago final que tienes que hacer. Si las retenciones en la nómina son menores a lo que te corresponde, la declaración de la renta te saldrá a pagar y si son mayores a lo que corresponde te saldrá a devolver.
¿Qué factores afectan en el cálculo de las retenciones de IRPF?
Aunque este impuesto aparezca reflejado en la nómina, su cálculo considera diversos factores personales. Estos son:
- Situación laboral: Dependiendo del tipo de contrato que tenga la persona trabajadora, la cantidad a pagar varía. La Agencia Tributaria distingue entre tres situaciones: contrato general, contrato de duración inferior a un año, y contrato de relaciones laborales especiales de carácter dependiente.
- Situación familiar: Ofrece diferentes ventajas fiscales según si la persona trabajadora está soltero/a, casado/a con o sin hijos, viudo/a, o separado/a, con ascendientes a cargo.
- Grado de discapacidad: La cantidad a pagar de IRPF también varía si la persona trabajadora tiene una discapacidad igual o superior al 33% e inferior al 65%, igual o superior al 65%, o si no tiene discapacidad.
- Lugar de residencia: Las políticas fiscales difieren según la comunidad autónoma; por ejemplo, los residentes en Ceuta o Melilla no pagan lo mismo que aquellos que viven en Barcelona o Madrid.
- Salario percibido.
¿Cómo calculo el IRPF de la nómina que me corresponde?
Para calcular la retención de IRPF en tu nómina, puedes utilizar el simulador que ofrece la Agencia Tributaria en su página web. Necesitarás introducir información como tu situación personal y familiar, tu salario bruto anual, gasto de seguridad social anual (lo que te descuentan en tu nómina por seguridad social a cargo del trabajador), y cualquier otra deducción aplicable. Esta herramienta, introduciendo todos los datos exactos, te proporcionará la retención que te corresponde.
¿Cómo puedo saber si mi empresa me retiene lo que me corresponde de IRPF en la nómina?
Para verificar si tu empresa está reteniendo el IRPF correctamente, debes revisar tu nómina mensual, donde debería aparecer el desglose de la retención del IRPF. También puedes comparar esta información con el cálculo obtenido en el simulador de la Agencia Tributaria.
¿Cómo puedo reducir el IRPF que pagas en la nómina?
Para reducir la retención de IRPF en tu nómina, puedes:
- Actualizar tu situación personal y familiar mediante el Modelo 145, informando a tu empresa de cualquier cambio. Si has tenido o adoptado a un hijo/a se reducirá el IRPF, si, por el contrario, el hijo/a tiene ya más de 25 años, te aumentará la retención. Si tienes una hipoteca para vivienda habitual de antes de 2013 y tu salario bruto anual es inferior a 33.007,20 € también debes comunicarlo a la empresa con el modelo 145 y minorará el porcentaje de retención.
- Aplicar deducciones fiscales a las que tengas derecho (por ejemplo, donaciones).
- Considerar aportaciones a planes de pensiones, ya que estas pueden reducir la base imponible.
Aunque estas dos últimas consideraciones no te reducirán el porcentaje de IRPF de la nómina, serán aplicables directamente cuando hagas la declaración de la renta y si has llevado la retención correcta, al aplicar esto lo más probable es que te salga la renta a devolver.
¿Cómo puede ayudarte Factorial con la gestión de nóminas?
Factorial es una herramienta de gestión de recursos humanos que simplifica la administración de nóminas y retenciones de IRPF. Con Factorial, las empresas pueden automatizar el cálculo de retenciones, asegurarse de que se aplican correctamente, y mantener toda la información actualizada y accesible tanto para las personas empleadas como para el departamento de recursos humanos.
Otras cosas que debes saber sobre la Retención IRPF 2024
Antes de finalizar, solamente un par de aspectos a tener en cuenta:
- Mínimo exento de IRPF: La cuantía mínima para practicar retenciones en 2024 se incrementa a 15.876 euros. Las rentas inferiores a 22.000 euros también verán rebajadas sus retenciones.
- Con dos o más pagadores se deberá presentar la renta obligatoriamente cuando, a partir del segundo pagador, se obtengan, 1.500 euros, siempre que las rentas sean de, al menos, 14.000 euros anuales. Cuando lo que han pagado el segundo y sucesivos pagadores supera los 1.500 euros anuales, ese límite permanece entonces, como el del resto de contribuyentes, en 22.000 euros anuales, que es la cantidad a partir de la cual la persona trabajadora está obligada a presentar declaración de la renta.
Desde Inforges nos comprometemos a ofrecer herramientas digitales que simplifican la preparación, gestión y administración de las nóminas. Factorial como solución de RRHH te permitirá:
- Una base de datos única: Toda la información relevante sobre las personas empleadas, como contratos, salarios y beneficios, se almacena en una base de datos centralizada.
- Acceso fácil: Tanto las personas empleadas como los administradores pueden acceder fácilmente a la información de nóminas desde un solo lugar.
Preguntas frecuentes sobre la retención de IRPF en la nómina de trabajo
A continuación, respondemos a algunas preguntas comunes sobre la retención de IRPF en la nómina de trabajo de manera breve y clara.
¿Qué es y por qué es importante el Modelo 145?
El Modelo 145 es un formulario que las personas trabajadoras deben presentar a su empresa para comunicar su situación personal y familiar, lo que afecta el cálculo de las retenciones de IRPF. Es importante porque garantiza que las retenciones se ajusten correctamente a tu situación específica.
¿Es obligatoria la retención del IRPF en las nóminas?
Sí, la retención del IRPF en las nóminas es obligatoria. Las empresas están legalmente obligadas a retener y pagar a la Agencia Tributaria una parte del salario de las personas trabajadoras en concepto de adelanto del impuesto sobre la renta.
¿Qué ocurre si la retención en la nómina no está bien practicada?
Si la retención del IRPF no está bien practicada, a la hora de hacer la declaración de la renta nos puede ocurrir que si tenemos de menos nos salga a pagar y si tenemos de más nos salga a devolver. Es importante revisar regularmente tus nóminas y corregir cualquier error a tiempo.
¿Puede una persona trabajadora pedir a su empresa que le suba o baje la retención del IRPF de la nómina?
La persona trabajadora puede solicitar que le suban las retenciones, pero nunca que se las bajen por debajo del importe que marque la normativa vigente. La empresa está obligada a aplicar la retención según lo establecido y la persona trabajadora a comunicarle su situación y los cambios cuando se produzcan a través del modelo 145, para que se puedan calcular correctamente.
